Sezonski prihodi donose izazove: van sezone dolazi do pada prihoda, ali obaveze i dalje pristužu. Uz dobar plan gotovinskih prihoda moguće je obezbijediti likvidnost tokom cijele godine, a u ovom tekstu kolege Službe za strateško upravljanje rizicima u Erste banci dijele nekoliko ključnih principa. 

Turistički sektor je izrazito sezonski. Ugostitelji, izdavaoci privatnog smještaja, agencije, vodiči i drugi akteri ostvaruju većinu prihoda u nekoliko mjeseci godišnje. Međutim, troškovi – poput zakupnina, plata, režija, održavanja i slično – traju tokom cijele godine. Upravo zato, efikasno upravljanje gotovinskim tokovima je pitanje opstanka, a ne samo uspjeha.

Sezonski prihodi donose izazove: van sezone dolazi do pada prihoda, ali obaveze i dalje pristužu. Uz dobar plan gotovinskih prihoda moguće je obezbijediti likvidnost tokom cijele godine, a u ovom tekstu kolege Službe za strateško upravljanje rizicima u Erste banci dijele nekoliko ključnih principa. 

Turistički sektor je izrazito sezonski. Ugostitelji, izdavaoci privatnog smještaja, agencije, vodiči i drugi akteri ostvaruju većinu prihoda u nekoliko mjeseci godišnje. Međutim, troškovi – poput zakupnina, plata, režija, održavanja i slično – traju tokom cijele godine. Upravo zato, efikasno upravljanje gotovinskim tokovima je pitanje opstanka, a ne samo uspjeha.

1. Razumijevanje sezonskih obrazaca

Prvi korak u planiranju je analiza prethodnih godina. Analiza prethodnih godina se minimalno može obaviti svjesnošću i odgovorom na sljedeća pitanja:

  • Kada dolazi do najvećeg priliva novca?

  • Koliki su mjesečni rashodi tokom van sezone?

  • Da li postoji mjesečna nelikvidnost i u kojim tačno periodima?

Korišćenje istorijskih podataka omogućava preciznije projekcije i identifikaciju „kritičnih mjeseci“ za finansijski opstanak.

2. Izrada mjesečne projekcije gotovinskog toka

1. Razumijevanje sezonskih obrazaca

Prvi korak u planiranju je analiza prethodnih godina. Analiza prethodnih godina se minimalno može obaviti svjesnošću i odgovorom na sljedeća pitanja:

  • Kada dolazi do najvećeg priliva novca?

  • Koliki su mjesečni rashodi tokom van sezone?

  • Da li postoji mjesečna nelikvidnost i u kojim tačno periodima?

Korišćenje istorijskih podataka omogućava preciznije projekcije i identifikaciju „kritičnih mjeseci“ za finansijski opstanak.

2. Izrada mjesečne projekcije gotovinskog toka

Projekcija gotovinskog toka (cash flow forecast) treba da sadrži kao minimum:

  • Ulaze: prihodi od smještaja, tura, hrane/pića, suvenira, subvencija itd.

  • Izlaze: zakupi, zarade, porezi, marketing, otplate kredita, reinvesticije itd.

Savjeti:

Primijenite konzervativne procjene za prihode.

Planirajte višak likvidnosti tokom sezone da biste „pokrili“ mjesece niske aktivnosti.

Predvidite sve „skrivene“ troškove – kao što su popravke nakon sezone.

3. Kreiranje rezervi i upravljanje viškovima

U sezoni kada je prihod najveći, važno je ne potrošiti sve odmah:

  • Ako treba, otvorite poseban račun za rezervnu likvidnost.

  • Postavite cilj štednje za vansezonske mjesece (npr. pokrivanje 3–6 mjeseci rashoda).

  • Razmislite o kratkoročnim investicijama koje brzo mogu biti pretvorene u gotovinu, ako zatreba.

4. Pristup finansiranju van sezone

Ako rezervisanje nije bilo dovoljno:

  • Razmotrite ponudu kratkoročnih kredita sa odloženom otplatom.

  • Razgovarajte sa dobavljačima o fleksibilnijim rokovima plaćanja.

  • Angažujte se oko javnih subvencija i grantova koji se često nude u vansezonskim mjesecima za razvojne projekte.

5. Digitalizacija i praćenje u realnom vremenu

Projekcija gotovinskog toka (cash flow forecast) treba da sadrži kao minimum:

  • Ulaze: prihodi od smještaja, tura, hrane/pića, suvenira, subvencija itd.

  • Izlaze: zakupi, zarade, porezi, marketing, otplate kredita, reinvesticije itd.

Savjeti:

Primijenite konzervativne procjene za prihode.

Planirajte višak likvidnosti tokom sezone da biste „pokrili“ mjesece niske aktivnosti.

Predvidite sve „skrivene“ troškove – kao što su popravke nakon sezone.

3. Kreiranje rezervi i upravljanje viškovima

U sezoni kada je prihod najveći, važno je ne potrošiti sve odmah:

  • Ako treba, otvorite poseban račun za rezervnu likvidnost.

  • Postavite cilj štednje za vansezonske mjesece (npr. pokrivanje 3–6 mjeseci rashoda).

  • Razmislite o kratkoročnim investicijama koje brzo mogu biti pretvorene u gotovinu, ako zatreba.

4. Pristup finansiranju van sezone

Ako rezervisanje nije bilo dovoljno:

  • Razmotrite ponudu kratkoročnih kredita sa odloženom otplatom.

  • Razgovarajte sa dobavljačima o fleksibilnijim rokovima plaćanja.

  • Angažujte se oko javnih subvencija i grantova koji se često nude u vansezonskim mjesecima za razvojne projekte.

5. Digitalizacija i praćenje u realnom vremenu

Korišćenje softverskih alata za upravljanje finansijama olakšava planiranje i praćenje:

  • Pratite stvarni tok novca u odnosu na planirani.

  • Dobijate upozorenja kada se odstupanja povećavaju.

  • Lako prilagođavate projekciju u slučaju promjene tržišnih uslova.

6. Strategije za produženje sezone i diverzifikaciju prihoda

  • Nudite vansezonske pakete za digitalne nomade, team buildinge, penzionere i sl.

  • Organizujte tematske vikend aranžmane van glavne sezone.

  • Uvedite dodatne usluge koje nijesu direktno vezane za sezonu (npr. iznajmljivanje prostora za događaje).

Ove aktivnosti pomažu u ublažavanju sezonskih oscilacija i stabilizaciji gotovinskih tokova.

Zaključak

Korišćenje softverskih alata za upravljanje finansijama olakšava planiranje i praćenje:

  • Pratite stvarni tok novca u odnosu na planirani.

  • Dobijate upozorenja kada se odstupanja povećavaju.

  • Lako prilagođavate projekciju u slučaju promjene tržišnih uslova.

6. Strategije za produženje sezone i diverzifikaciju prihoda

  • Nudite vansezonske pakete za digitalne nomade, team buildinge, penzionere i sl.

  • Organizujte tematske vikend aranžmane van glavne sezone.

  • Uvedite dodatne usluge koje nijesu direktno vezane za sezonu (npr. iznajmljivanje prostora za događaje).

Ove aktivnosti pomažu u ublažavanju sezonskih oscilacija i stabilizaciji gotovinskih tokova.

Zaključak

Planiranje gotovinskih tokova za sezonske biznise u turizmu nije luksuz – to je alat za preživljavanje i dugoročni razvoj. Uz dobru pripremu, prave procjene i disciplinu, sezonski karakter biznisa ne mora biti prepreka, već prednost za one koji znaju da planiraju unaprijed.



Pripremila: Služba za strateško upravljanje rizicima Erste banke

Najnovije na blogu:

Ispitni rok i finansije: Kako ostati u fokusu i sačuvati budžet

Pametan vodič za mini-odmor: Kako najbolje iskoristiti proljećne praznike bez velikih troškova

Može li kafa postati investicija?