Sezonski prihodi donose izazove: van sezone dolazi do pada prihoda, ali obaveze i dalje pristužu. Uz dobar plan gotovinskih prihoda moguće je obezbijediti likvidnost tokom cijele godine, a u ovom tekstu kolege Službe za strateško upravljanje rizicima u Erste banci dijele nekoliko ključnih principa.
Turistički sektor je izrazito sezonski. Ugostitelji, izdavaoci privatnog smještaja, agencije, vodiči i drugi akteri ostvaruju većinu prihoda u nekoliko mjeseci godišnje. Međutim, troškovi – poput zakupnina, plata, režija, održavanja i slično – traju tokom cijele godine. Upravo zato, efikasno upravljanje gotovinskim tokovima je pitanje opstanka, a ne samo uspjeha.
Sezonski prihodi donose izazove: van sezone dolazi do pada prihoda, ali obaveze i dalje pristužu. Uz dobar plan gotovinskih prihoda moguće je obezbijediti likvidnost tokom cijele godine, a u ovom tekstu kolege Službe za strateško upravljanje rizicima u Erste banci dijele nekoliko ključnih principa.
Turistički sektor je izrazito sezonski. Ugostitelji, izdavaoci privatnog smještaja, agencije, vodiči i drugi akteri ostvaruju većinu prihoda u nekoliko mjeseci godišnje. Međutim, troškovi – poput zakupnina, plata, režija, održavanja i slično – traju tokom cijele godine. Upravo zato, efikasno upravljanje gotovinskim tokovima je pitanje opstanka, a ne samo uspjeha.
1. Razumijevanje sezonskih obrazaca
Prvi korak u planiranju je analiza prethodnih godina. Analiza prethodnih godina se minimalno može obaviti svjesnošću i odgovorom na sljedeća pitanja:
Kada dolazi do najvećeg priliva novca?
Koliki su mjesečni rashodi tokom van sezone?
Da li postoji mjesečna nelikvidnost i u kojim tačno periodima?
Korišćenje istorijskih podataka omogućava preciznije projekcije i identifikaciju „kritičnih mjeseci“ za finansijski opstanak.
2. Izrada mjesečne projekcije gotovinskog toka
1. Razumijevanje sezonskih obrazaca
Prvi korak u planiranju je analiza prethodnih godina. Analiza prethodnih godina se minimalno može obaviti svjesnošću i odgovorom na sljedeća pitanja:
Kada dolazi do najvećeg priliva novca?
Koliki su mjesečni rashodi tokom van sezone?
Da li postoji mjesečna nelikvidnost i u kojim tačno periodima?
Korišćenje istorijskih podataka omogućava preciznije projekcije i identifikaciju „kritičnih mjeseci“ za finansijski opstanak.
2. Izrada mjesečne projekcije gotovinskog toka
Projekcija gotovinskog toka (cash flow forecast) treba da sadrži kao minimum:
Ulaze: prihodi od smještaja, tura, hrane/pića, suvenira, subvencija itd.
Izlaze: zakupi, zarade, porezi, marketing, otplate kredita, reinvesticije itd.
Savjeti:
Primijenite konzervativne procjene za prihode.
Planirajte višak likvidnosti tokom sezone da biste „pokrili“ mjesece niske aktivnosti.
Predvidite sve „skrivene“ troškove – kao što su popravke nakon sezone.
3. Kreiranje rezervi i upravljanje viškovima
U sezoni kada je prihod najveći, važno je ne potrošiti sve odmah:
Ako treba, otvorite poseban račun za rezervnu likvidnost.
Postavite cilj štednje za vansezonske mjesece (npr. pokrivanje 3–6 mjeseci rashoda).
Razmislite o kratkoročnim investicijama koje brzo mogu biti pretvorene u gotovinu, ako zatreba.
4. Pristup finansiranju van sezone
Ako rezervisanje nije bilo dovoljno:
Razmotrite ponudu kratkoročnih kredita sa odloženom otplatom.
Razgovarajte sa dobavljačima o fleksibilnijim rokovima plaćanja.
Angažujte se oko javnih subvencija i grantova koji se često nude u vansezonskim mjesecima za razvojne projekte.
5. Digitalizacija i praćenje u realnom vremenu
Projekcija gotovinskog toka (cash flow forecast) treba da sadrži kao minimum:
Ulaze: prihodi od smještaja, tura, hrane/pića, suvenira, subvencija itd.
Izlaze: zakupi, zarade, porezi, marketing, otplate kredita, reinvesticije itd.
Savjeti:
Primijenite konzervativne procjene za prihode.
Planirajte višak likvidnosti tokom sezone da biste „pokrili“ mjesece niske aktivnosti.
Predvidite sve „skrivene“ troškove – kao što su popravke nakon sezone.
3. Kreiranje rezervi i upravljanje viškovima
U sezoni kada je prihod najveći, važno je ne potrošiti sve odmah:
Ako treba, otvorite poseban račun za rezervnu likvidnost.
Postavite cilj štednje za vansezonske mjesece (npr. pokrivanje 3–6 mjeseci rashoda).
Razmislite o kratkoročnim investicijama koje brzo mogu biti pretvorene u gotovinu, ako zatreba.
4. Pristup finansiranju van sezone
Ako rezervisanje nije bilo dovoljno:
Razmotrite ponudu kratkoročnih kredita sa odloženom otplatom.
Razgovarajte sa dobavljačima o fleksibilnijim rokovima plaćanja.
Angažujte se oko javnih subvencija i grantova koji se često nude u vansezonskim mjesecima za razvojne projekte.
5. Digitalizacija i praćenje u realnom vremenu
Korišćenje softverskih alata za upravljanje finansijama olakšava planiranje i praćenje:
Pratite stvarni tok novca u odnosu na planirani.
Dobijate upozorenja kada se odstupanja povećavaju.
Lako prilagođavate projekciju u slučaju promjene tržišnih uslova.
6. Strategije za produženje sezone i diverzifikaciju prihoda
Nudite vansezonske pakete za digitalne nomade, team buildinge, penzionere i sl.
Organizujte tematske vikend aranžmane van glavne sezone.
Uvedite dodatne usluge koje nijesu direktno vezane za sezonu (npr. iznajmljivanje prostora za događaje).
Ove aktivnosti pomažu u ublažavanju sezonskih oscilacija i stabilizaciji gotovinskih tokova.
Zaključak
Korišćenje softverskih alata za upravljanje finansijama olakšava planiranje i praćenje:
Pratite stvarni tok novca u odnosu na planirani.
Dobijate upozorenja kada se odstupanja povećavaju.
Lako prilagođavate projekciju u slučaju promjene tržišnih uslova.
6. Strategije za produženje sezone i diverzifikaciju prihoda
Nudite vansezonske pakete za digitalne nomade, team buildinge, penzionere i sl.
Organizujte tematske vikend aranžmane van glavne sezone.
Uvedite dodatne usluge koje nijesu direktno vezane za sezonu (npr. iznajmljivanje prostora za događaje).
Ove aktivnosti pomažu u ublažavanju sezonskih oscilacija i stabilizaciji gotovinskih tokova.
Zaključak
Planiranje gotovinskih tokova za sezonske biznise u turizmu nije luksuz – to je alat za preživljavanje i dugoročni razvoj. Uz dobru pripremu, prave procjene i disciplinu, sezonski karakter biznisa ne mora biti prepreka, već prednost za one koji znaju da planiraju unaprijed.
Pripremila: Služba za strateško upravljanje rizicima Erste banke